個人型確定拠出年金

 

　今年の1月より制度が改正され、全ての企業にお勤めの方、専業主婦の方、公務員の方にも加

入対象が広がり、制度上どなたでも加入できるようになりました。昨年6月の事務所通信でも取り

上げましたが、今回改めて取り上げさせていただきます。

 

 

 

 

 

1.　制度の概要

  

　毎月の掛金を自分自身で運用しながら積み立てていき、原則60歳以降に受け取るしくみとな

っています。毎月いくら積み立てるか、どんな金融商品で運用するか、どのように受け取るか、す

べて自分自身で決めることができる制度です。 

 

　

  

2.　掛金

 

　毎月5,000円から1,000円単位で選べます（上限あり）。掛金は年1回変更可能で、60歳まで積

み立てます。また、掛金拠出の休止・再開はいつでも可能です。納付方法としては、口座振替

で、会社員の方は給与天引きとの選択が可能です。

　月々の掛金上限額は下記の通りです。

 

　・第1号被保険者（自営業者とその家族、フリーランス、学生）：68,000円　※3

 

　・第2号被保険者（60歳未満の厚生年金保険の被保険者）：23,000円　※2

 

　　　　　　　　（現在、企業型年金に加入している方）:12,000円～20,000円

 

　　　　　　　　（公務員など共済組合に加入している方）：12,000円　※1

 

　・第3号被保険者（第2号被保険者に扶養されている配偶者の方）：23,000円　※2

 

　確定拠出年金に拠出した掛金は全額が所得控除となり、所得税・住民税が軽減されます。

下記はその軽減額です。

 

 

  

3.　年金資産の持ち運び

  

　転退職された場合、企業型確定拠出年金等の年金資産は個人型確定拠出年金に、個人型確

定拠出年金の年金資産は転職先の企業型確定拠出年金に、非課税で持ち運ぶこと（ポータビリ

ティ）ができ、一つにまとまった年金資産形成が可能です。

　勤め先企業等が変わることになったとしても、ポータビリティにより、確定拠出年金による老後資

金の準備が可能となります。

　ただし、確定拠出年金の加入資格や企業の年金制度の状況に応じ、手続きが必要となります

ので注意が必要です。